前言： EXCEL是一种较为常见的办公软件，具备强大的数据分析工具和数据处理功能‚基于EXCEL的 财务分析数据库 具有灵活、简便的特性‚可以满足个性化、多层次、多维度的财务分析需求‚从而弥补通用财务软件和管理信息系统财务分析功能薄弱的现状‚提高财务分析的作用和效率。
用友、金蝶等财务软件以及企事业其他信息系统的应用和普及‚大大提高了中小企事业单位会计信息化程度‚减轻了会计人员的负担‚节约了财务成本。但实务工作者也发现‚财务软件更偏重于会计账务的处理及标准财务报表的提供‚而分析功能不足‚未提供良好的分析工具‚分析方法也不够灵活‚其他信息系统更偏重于业务处理。这时就需要借助EXCEL等外部工具进行个性化的财务分析。
一、财务分析数据库的构建
用EXCEL建立财务分析数据库时‚可以充分发挥其灵活性‚从各个维度、各个层次对企事业单位数据进行分析。尽管EXCEL2007已经解除了以前版本只能处理65 536行数据的限制‚但是也要考虑到数据库如果过于庞大‚运行速度会降低。因此‚建立数据库时如果数据库偏大‚可以将数据库拆分成几个小的数据库。
明确了数据库的构建目标后‚就可以从不同地方收集财务分析数据。这些数据既可以从用友、金蝶等财务软件获取‚也可以从企事业单位的其他信息系统导入‚如医院的HIS系统、药品管理系统、材料进销存系统等等。导入的数据既可以是用友等财务软件整个科目数据‚也可以是固定资产数据等等。
财务软件和其他信息系统一般都有导出成EXCEL电子表格的功能‚如果这些信息系统软件可以导出成分隔符区分的文本文件‚也可以通过EXCEL中的分栏工具进行拆分。
(一)基础数据字段整理
在进行基础数据整理时‚经常会用到这些函数:
2.字符处理函数。如提取字符串中的某一内容:LEFT()‚MID()‚RIGHT()。字符串联结:CONCATENATE()。
3.数据格式转换函数。如将数字强制转换成文本:TEXT()。
4.逻辑判断函数。如条件判断:IF()。信息提取:ISNA()‚ISTEXT()。
(二)数据的归类
财务分析时经常会对数据进行分类‚这时可以借助函数VLOOKUP()来实现。如对食品进行分类时‚可以首先建立一张字典表。
然后在数据库里面在目标单元格输入函数vlookup()并设置函数参数‚再对整个字段进行填充‚就可以根据字段食品名称获取其对应分类了。
(三)数据库的定义
数据收集整理完后‚可以在EXCEL里形成一张表单(sheet)‚可将有数据的区域定义为一张表‚并为之命名。本文以医院收入分析数据库为例‚基础数据通过医院用友、HIS系统收集整理后‚存放在一张名为“医疗收入”的表单内。这时先选择所有数据区域‚点击右键‚选择“命名单元格区域”‚命名为如“数据表”。
定义数据区域可以更方便地对数据库进行维护。
二、财务数据的分析
数据库建立好之后‚就可以充分利用EXCEL的数据分析挖掘工具‚灵活方便地对数据进行分析。下面介绍几种常用的分析方法。
(一)对比分析
建立的数据库如果包含了一段时期的数据并进行归类后‚可方便地实现对比分析。这里面需要用到EXCEL的数据透视表工具‚首先将光标定位到“数据表”‚单击“插入数据透视表”‚并根据需要选择报表筛选字段、行标签、列标签字段以及值字段。在作对比分析时‚应该在列标签选择时间字段‚并选择需要进行对比的时间段。
透视表建立后‚可以通过报表等字段筛选数据的范围‚例如既可以看全院收入‚也可关注某一个或几个科室的收入分析。同时‚在邻近单元格建立公式对数据进行比较分析。
(二)趋势分析
趋势分析也是财务分析中的一个常用方法‚分析人员可以从数据变化趋势看出数据的长期变化趋势及季节趋势等。
用EXCEL建立趋势分析时‚也要建立数据透视表并选择要分析的字段。作趋势分析时‚可以辅以图片更能直观地进行分析。将光标定位在数据透视表内‚单击“插入折线图”或其他图形模板‚并调整图形格式就可以制作出专业的图表。
(三)结构分析
结构分析可以看出数据之间的构成分析。在EXCEL里面作数据的结构分析时也可以通过建立数据透视表‚选择要分析的数据字段进行分析。同时‚还可以制作数据饼图等进行直观的观察分析。
三、财务分析数据库的维护与更新
财务分析数据库建立完成后‚可以根据个性需求灵活地对数据进行抽取和分析。同时‚这个数据库也是可以动态更新的。更新数据库时‚只需在数据表末端追加数据记录‚数据库就会智能地将数据加入。当然‚这个数据库也支持对以前数据记录进行修改‚批量修改数据时可以使用EXCEL的批量替换功能;具备支持增加和删减字段的功能。
修改数据库后‚应确保增加的记录在数据表内可以通过扩大数据表区域来实现。同步更新数据透视表和数据图时‚只需要在任意表内‚单击“更新数据源”‚则所有基于数据库的透视表和数据图都可以同步进行更新‚操作非常方便。
从上述研究可以看出‚EXCEL具备灵活、简便而功能强大的数据分析和挖掘功能‚而基于EXCEL数据库的维护和更新也非常简单‚财务人员通过简单的操作‚就可以从各个维度、范围对财务数据进行深入的分析。当然‚EXCEL还具备更多的数据分析潜能‚需要财务人员在工作中发挥主动性和创造力‚从而提高财务分析的效率和作用。
参考文献： [1] 陈伟. 自动化财务信息处理系统的构建[J]. 财会月刊:理论版‚2006(10).
[2] 张瑞君‚译.EXCEL在财务管理中的应用[M]. 中国人民大学出版社‚2007.
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excel如何建立简单的数据库
可以,你可以在execl之中建多个表,比如:汇款细节,汇总表,然后为汇总表之中的已付460W栏添加超链接(链接到汇款细节表),至于具体的计算,你可以在汇总表之中引用汇款细节表中的数据.具体实现还是有些繁琐,要是可以满足你的要求,可以再联系.
竣工决算和竣工结算的含义和区别是什么？工程结算和工程决算的含义和区别是什么？
1、二者包含的范围不同：工程竣工结算是指按工程进度、施工合同、施工监理情况办理的工程价款结算，以及根据工程实施过程中发生的超出施工合同范围的工程变更情况，调整施工图预算价格，确定工程项目最终结算价格。 它分为单位工程竣工结算、单项工程竣工结算和建设项目竣工总结算。 竣工结算工程价款等于合同价款加上施工过程中合同价 款调整数额减去预付及已结算的工程价款再减去保修金。 竣工决算包括从筹集到竣工投产全过程的全部实际费用，即包括建筑工程费、安装工程费、设备工器具购置费用及预备费和投资方向调解税等费用。 按照财政部、国家发改委和建设部的有关文件规定，竣工决算是由竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程竣工造价对比分析四部分组成。 前两部分又称建设 项目竣工财务决算，是竣工决算的核心内容。 2、编制人和审查人不同:单位工程竣工结算由承包人编制，发包人审查；实行总承包的工程，由具体承包人编制，在总承包人审查的基础上，发包人审查。 单项工程竣工结算或建设项目竣工总结算由总（承）包人编制，发包人可直接审查，也可以委托具有相应资质的工程造价咨询机构进行审查。 建设工程竣工决算的文件，由建设单位负责组织人员编写，上报主管部门审查，同时抄送有关设计单位。 大中型建设项目的竣工决算还应抄送财政部、建设银行总行和省、市、自治区的财政局和建设银行分行各一份。 3、二者的目标不同结算是在施工完成已经竣工后编制的，反映的是基本建设工程的实际造价。 决算是竣工验收报告的重要组成部分，是正确核算新增固定资产价值，考核分析投资效果，建立健全经济责任的依据，是反应建设项目实际造价和投资效果的文件。 竣工决算要正确核定新增固定资产价值，考核投资效果。
酒店经理和领班的岗位职责是什么?
总经理岗位职责1.全权负责处理酒店的一切事务，带领全体员工努力工作，完成酒店所确定的各项目标。 2.制定酒店经营方向和管理目标，包括制定一系列规章制度和服务操作规程，规定各级管理人员和员工的职责，并监督贯彻执行。 制定酒店一系列价目，如房价、餐饮毛利等。 对本行业各种动向有高度的敏感性，制定市场拓展计划，带领销售部进行全面的推广销售。 详细阅读和分析每月报表，检查营业进度与营业计划完成情况，并采取对策，保证酒店经营业务顺利进行。 3.建立健全酒店的组织系统，使之合理化、精简化、效率化。 主持每周的总经理办公会检查情况汇报，并针对有关问题进行重点讲评和指示。 传达政府或总经理的有关指示、文件、通知，处理好人际关系，协调各部门之间的关系，使酒店有一个高效率的工作系统。 4.健全各项财务制度。 督促监督财务部门做好成本控制，财务预算等工作和每季财务报表；检查分析每月营业情况；定期检查应收帐款和应付帐款情况。 5.有重点地定期巡视公众场所及各部门工作情况，检查服务质量问题，并将巡视结果传达至有关部门。 6.安排酒店维修保养工作。 7.与各界人土保持良好的公共关系，树立酒店形象，并代表酒店出面接待酒店重要贵宾。 8.负责指导训导工作，提高整个酒店的服务质量和员工素质。 9、以身作则，关心员工，奖罚分明，使酒店员工具有团队精神和高度凝聚力，使员工以高度热情和责任去完成好本职工作。 10、负责酒店管理人员及员工的录用、考核、及奖惩工作。 酒店餐厅服务领班岗位职责1.在经理领导下，负责餐厅服务的组织工作，检查指导服务员的仪表仪态，按要求、规格完成任务。 2.当客人来酒店就餐时，要主动与客人打招呼，并根据筵席性质、规格、宾主的饮食习惯，合理调配服务人员，做好酒席的摆台设计和服务管理工作。 3.开餐后注意观察客人用餐情况，注意发现服务方面的问题并及时改正，参与某些环节的服务工作，特别是重要的筵席要亲自担任接待与服务。 4.主动与厨房联系，协调餐厅服务与厨房之间的联系，调解进餐中各种矛盾和纠纷，认真听取顾客意见，不断改进服务工作。 5.加强服务员的思想教育，认真组织服务员政治和业务学习。 每天上、下班前召集餐厅服务员开短会、总结工作情况，安排布置当天任务，不断提高服务员的政治素质和业务技能。
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